La banca española progresa en aplicación de criterios ESG, pero debe avanzar en implementaciones «reales»

Según un estudio de la UPF Barcelona School of Management y Triodos Bank

La banca española ha progresado de forma gradual y significativa en la aplicación de los criterios ambientales, sociales y de gobernanza (ESG) en su estrategia y en sus operaciones, pero debe avanzar en «implementaciones reales y prácticas».

Es una de las conclusiones de la segunda edición del informe Perspectivas de la banca responsable. España 2025 , presentado este lunes en Madrid por la Cátedra Internacional de Finanzas Sostenibles de la UPF Barcelona School of Management (UPF-BSM) y Triodos Bank. En esta segunda edición se han analizado los datos de los bancos del año 2023, mientras que la primera edición analizó los datos de 2021.

El estudio analiza la actual situación y la evolución en materia ESG de 11 entidades bancarias españolas firmantes de los Principios de Banca Responsable de la ONU, su alineamiento con los principios de banca con valores, siguiendo los parámetos de la Global Alliance for Banking for Values, y el grado de implementación de la información obligatoria de la taxonomía de dichos bancos y con otros aspectos propios de los criterios ESG.

En concreto, se han analizado a Abanca, Banco de Crédito Social Cooperativo (Cajamar), Banco Sabadell, Banco Santander, Bankinter, BBVA, Caixabank, Laboral Kutxa, Grupo Caja de Ingenieros, Banco Ibercaja y Banco Unicaja.

Los resultados del informe destacan que la tendencia general de la banca española es favorable, pero que aún no es posible calificar la totalidad del sector bancario español como «plenamente alineado» con los principios de banca responsable, ya que «la incorporación efectiva de estos criterios sigue en una fase inicial».

En el marco de los Principios de Banca Responsable, el informe recoge una «mejora» en la transparencia y calidad de la información reportada, impulsada por la entrada en vigor de nuevas regulaciones en 2023, lo que ha generado un aumento en la disponibilidad y precisión de los datos publicados por las entidades analizadas».

En relación con el principio de información a clientes y usuarios en materia de ESG, que es el indicador donde la banca saca peores resultados, el estudio resalta que los aspectos con mayor margen de mejora por parte de los bancos son identificar dónde el banco puede ayudar a sus clientes y usuarios a reducir sus impactos negativos y aumentar sus impactos positivos, así como en desarrollar incentivos apropiados para que clientes y usuarios realicen inversiones y decisiones financieras más sostenibles.

CONTRIBUCIÓN A LA ECONOMÍA REAL

En relación al grado de alineación de los bancos españoles con los principios de la Global Alliance for Banking on Values (GABV), el resultado del conjunto de las entidades bancarias es «medio-bajo» con una puntuación total de 45/100. Sin embargo, los autores del estudio sostienen que, pese a que 45 no es un aprobado, «se trata de una mejora muy importante con respecto al resultado del estudio realizado en 2023, donde la puntuación del sector fue de 23,5/100».

Los principios del GABV miden aspectos como el enfoque del banco en la economía real, el foco en la relación con los clientes, autosuficiencia y resiliencia a largo plazo, o el enfoque de triple resultado (integrar el impacto social, ambiental y económico en el corazón del modelo de negocio).

Algunas de las conclusiones destacadas de este apartado son que el porcentaje de activos morosos o de baja calidad es bajo o que destaca positivamente la financiación de clientes (pymes, autónomos, familias) sobre los activos totales mediante depósitos bancarios. También, con respecto a la contribución a la economía real y el rendimiento de los activos, ha mejorado sustantivamente con respecto a la edición de 2023.

Además, frente a la anterior edición, el estudio destaca que la banca ha visto un incremento en la financiación sostenible, con varios bancos aumentando significativamente su financiación a proyectos de energía renovable y eficiencia energética.

Por último, en el análisis de las entidades con respecto a la aplicación de la Taxonomía Verde Europea, los autores concluyen que «queda mucho camino» para que los flujos monetarios hacia actividades sostenibles tengan un peso predominante en la actividad bancaria.